В июле прошлого года Управление Федеральной налоговой службы (УФНС) по Чувашской республике обратилось в правоохранительные органы. Налоговики провели проверку одного ООО и обнаружили, что компания неплатёжеспособна.
Совместное расследование ФНС и Управления экономической безопасности МВД показало, что руководитель умышленно привёл к банкротству свой бизнес.
Бизнес под маской: регистрация нового ООО
Гражданин М. был единственным учредителем и руководителем Общества. Несмотря на обязательства перед кредиторами компании, он снял с её расчётного счёта себе «в подотчёт» более 6 млн. рублей. Далее он заключил договор займа с гражданином С., уже признанным банкротом. По договору он предоставил С. более 10,5 млн. рублей.
Затем руководитель Общества учредил фирму с аналогичным названием, но с иным идентификационным номером. В эту фирму он перевёл своих действующих сотрудников, а себя назначил генеральным директором.
В итоге у первого Общества образовалась задолженность. Руководитель достоверно знал, что не сможет произвести налоговые платежи.
Что показало следствие
Перед налоговой проверкой он сдал налоговые декларации на сумму более 3 млн. рублей, а затем обратился в Арбитражный суд с заявлением о признании организации несостоятельной (банкротом).
Однако налоговики обнаружили нарушения закона. Сделку по выдаче займа признали заведомо неисполнимой: руководитель провел её вопреки интересам своего юридического лица, чтобы увеличить дебиторскую задолженность.
ФНС передала материалы в суд.
Суд установил ущерб кредиторам на общую сумму 5,7 млн.рублей, в том числе государству 4,9 млн. рублей. Руководителя организации признали виновным по 196 УК РФ («Преднамеренное банкротство»).
Это лишь одно дело в рамках сотрудничества налоговой инспекции и МВД. Всего за 2016 год и 1 квартал 2017 года только в Чувашской Республике налоговики рассмотрели 15 подобных случаев, а МВД завело три уголовных дела.
Подведём итог
Налоговая инспекция всегда обращает внимание на компании, которые закрываются или оказываются банкротами перед проверкой. Учредить новую фирму с прежним названием – не значит спасти бизнес. Банкротство – не инструмент для бизнеса.
Сотрудничество ФНС и МВД государство считает стратегически важным. Не забывайте об этом и подбирайте оптимальные для бизнеса решения в рамках закона!
