Автор-ведущий:

Виктор Сергеевич Иваницкий — партнер (Аудиторская группа «Капитал»). Кандидат экономических наук, аттестованный аудитор, доцент кафедры экономики и управления в промышленности НТИ (ф) УрФУ. Стаж работы в сфере экономического консалтинга — 15 лет.

Программа:

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ОПЕРАЦИИ В УСЛОВНЫХ ЕДИНИЦАХ

I. Внешнеэкономическая деятельность

1. Некоторые вопросы договорных отношений

1.1. Момент перехода права собственности по внешнеэкономическому контракту и Инкотермс

1.2. Выбор применимого права, подсудности

1.2.1. Применимое право

1.2.2. Подсудность

1.2.3. Позиция высшего судебного органа по подсудности и применимому праву

1.2.4. Списание в доходы кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности

2. Контроль цен для целей налогообложения при внешнеэкономической деятельности

2.1. Соотнесение цен сделок и цен для целей налогообложения

2.2. Правила определения взаимозависимости лиц – нормативное регулирование

2.3. Судебная практика по признанию лиц взаимозависимыми

2.3.1. Общие положения

2.3.2. Аффилированные лица

2.3.3. Группа лиц

2.3.4. Сделки с заинтересованностью

2.3.5. Примеры судебной практики по определению взаимозависимости

2.4. Контролируемые сделки

2.5. Можно ли в плане цен контролировать неконтролируемые сделки между взаимозавиимыми лицами – позиция Верховного суда — 2016

2.6. Нюансы по признанию сделок контролируемыми

2.7. Права и обязанности налогоплательщиков, совершающих контролируемые сделки

2.8. Новый вид налоговых проверок

2.9. Соглашение о ценообразовании

2.10. Симметричные корректировки

2.11. Методы, используемые при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица

2.12. Источники информации для определения цен по контролируемым сделкам

2.13. Вниманию импортеров – дело ООО «Мазда Мотор Рус» – позиция Веховного суда — 2015

3. Понятия курсовой и суммовой разницы

3.1. Налоговый учет (общая система налогообложения, УСН)

3.2. Бухгалтерский учет

3.3. К вопросам применения ПБУ 3/2006

4. Курсовая разница при расчетах в иностранной валюте

4.1. Общие положения

4.2. Курсовая разница при отгрузках/получении товара

4.3. Курсовая разница при получении займа в иностранной валюте

4.4. Курсовая разница при уплате дивидендов

5. Приобретение и продажа иностранной валюты

5.1. Приобретение иностранной валюты

5.2. Продажа иностранной валюты

6. Экспорт

6.1. Особенности налогообложения у экспортеров

6.2. Подтверждение у экспортера ставки 0% по НДС. Требования налоговых органов и арбитражная практика

6.2.1. Срок для подтверждения экспорта

6.2.2.  Документы, подтверждающие экспорт

6.2.2.1. До 01.10.2015

6.2.2.2. После 01.10.2015

6.2.3. Форма представления документов, подтверждающих ставку 0%

6.2.4. Можно ли подать документы по ставке 0% после представления декларации с данными по экспортной операции?

6.2.5. Расхождения между контрактом и первичными документами

6.2.6. Можно ли представить документы по ставке 0% вместе с декларацией по итогам периода, в котором истекли 180 дней

6.2.7. Если экспорт не будет подтвержден

6.2.8. Как рассчитываются пени за просрочку уплаты НДС по неподтвержденной ставке 0%

6.2.9. Можно ли вернуть уплаченный налог или не платить налог вовсе, если нулевая ставка будет подтверждена по истечении 180 дней

6.2.10. Можно ли по истечении 180 дней подать «уточненную» декларацию за период, в котором не истекли 180 дней, с приложением документов, подтверждающих экспорт?

6.2.11. Ошибка в определении налоговой базы по ставке 0 не влияет на право на вычет

6.2.12. Учет в расходах НДС, уплаченный в бюджет по неподтвержденному экспорту (п. 19 ст. 270 НК РФ)

6.2.13. Применяется ли ставка 0, если покупателем товара, отправляемого на экспорт, является российская организация?

6.2.14. Вопросы применения ставки 0, если при экспорте право собственности переходит на территории РФ

6.3. Законопроект об упрощении возмещения НДС экспортерами

6.4. Раздельный  учет   НДС   у  экспортеров.

6.5. Восстановление ранее правомерно принятого к вычету НДС в периоде отгрузки до 01.01.2015г.

6.6. Примеры систем раздельного учета

6.7. Налоговая декларация по НДС

6.8. Пример заполнения декларации по НДС в специализированной литературе (задание – найти ошибки)

6.9. Заполнение книги покупок и книги продаж

6.9. Транспортные и экспедиционные услуги по экспортным товарам

6.9.1. Если перевозчик экспортируемых товаров применил ставку 18%

6.9.2. Пример деятельности экспедитора

7. Импорт

7.1. Бухгалтерский учет и налогообложение импортных операций

7.1.1. Когда принимать к учету импортируемый товар?

7.1.1.1. На дату перехода права собственности

7.1.1.2. На дату фактического поступления – «дату контроля»

7.1.2. Определение таможенной стоимости при импорте

7.1.3. Всегда ли ввозимые ценности считаются товаром для целей бухгалтерского учета

7.1.3. Особенности учета импорта материально-производственных запасов

7.1.4. Особенности учета импорта основных средств

7.1.5. Проводки по импорту товаров

7.1.5. Акцизы, взимаемые при импорте

7.1.6. НДС, взимаемый при импорте

7.1.7. В каком периоде восстанавливать НДС в случае, когда после ввоза и уплаты товара получено судебное решение о «минусовой» корректировке таможенной стоимости?

7.1.8. Таможенные пошлины – прямые или косвенные расходы при оптовой торговле?

II. Освобождение от обложения НДС при импорте

           

1. Реэкспорт и реимпорт
2. Реэкспорт
3. Реимпорт

           

III. Расчеты в условных единицах        

1. Гражданско — правовые отношения
2. Налогообложение суммовых разниц по налогу на прибыль
3. Бухгалтерский и налоговый учет (налог на прибыль, НДС) при реализации за рубли эквивалентно сумме в иностранной валюте.
4. Получение предоплаты

4.1. При предоплате суммовые разницы не возникают в бухгалтерском учете

4.2. Общий подход для целей налогообложения

4.3. Проводки и налогообложение у продавца

4.4. Проводки и налогообложение у покупателя

5. Оплата после отгрузки

5.1. Бухгалтерский и налоговый учет у продавца

5.2. Бухгалтерский и налоговый учет у покупателя

6. К вопросу об оформлении счета – фактуры в условных единицах
7. Оформление первичных документов
8. Оценка стоимости внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов), сырья (материалов), товаров, работ, услуг, приобретенных покупателем за рубли эквивалентно сумме в иностранной валюте или у.е.

 IV. ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Место реализации товаров, выполнения работ (оказания услуг) для целей НДС
2. Выполнение работ, оказание услуг иностранным контрагентом
3. Иностранный экспедитор
4. Скидки, бонусы, образцы во внешнеэкономической деятельности
5. Выполнение функций налогового   агента   российскими    налогоплательщиками    и подтверждение статуса налогового резидента иностранными контрагентами.

5.1. Налог на прибыль

5.1.1. Перечень доходов от источников в России, при выплате которых налог на прибыль исчисляет и уплачивает лицо, их выплачивающее (налоговый агент), содержится в п. 1 ст. 309 НК РФ.

5.1.2. Доходы, которые не подлежат  налогообложению у источника выплаты

5.1.3. Доходы, с которых налоговый агент вправе не удерживать налог

5.2. НДС

6. Соглашения об избежании двойного налогообложения
7. Подтверждение статуса налогового резидента

7.1. Общие положения

7.2. Пример ненадлежащего подтверждения резидентства

7.3. Подтверждение резидентсва можно представить позже

7.4. Перечень компетентных органов иностранных государств, уполномоченных выдавать подтверждения постоянного местонахождения (налогового резидентства) иностранных организаций для целей ст. 312 НК РФ

7.5. Как подтвердить резидентство РФ

7.6. Учет налогов, уплаченных на территории иностранных государсв, в составе расходов

8. Зарубежные командировки

8.1. Общие положения

8.2. Семинары за рубежом

V. Экспорт/импорт в Казахстан, Беларусь, Армению, Киргизию

1. Общие положения
2. Импорт
3. Экспорт
4. Экспорт в ЕАЭС по договору с нерезедентом ЕАЭС
5. Место реализации работ, услуг
6. Белорусский/казахский комитент передает российскому комиссинеру товар на реализацию
7. Штрафы Беларусь, Казахстан

 VI. ВЭД через агента

 

VII. Некоторые вопросы ответственности     

1. Привлечение к административной и уголовной ответственности, связанное с непоступлением в установленный срок денежных средств – можно ли избежать наказания?
2. Ряд новых составов, введенных Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ, а также некоторые изменения в существующие составы

VIII. Лизинг: иностранный лизингодатель    

 

ИЗМЕНЕНИЕ В АДМИНИСТРИРОВАНИИ НДС С ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2015 ГОД, СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА И ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ВЫЧЕТОВ – 2016.

ЧТО НАДО УЧИТЫВАТЬ ПРИ ВЗАИМОДЕЙСТВИИ С ПОДКОНТРОЛЬНЫМИ ИНОСТРАННЫМИ КОМПАНИЯМИ?

НАЛОГОВАЯ АМНИСТИЯ — Федеральный закон от 08.06.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ»

 

Ваше участие в Программе Семинара-Практикума предусматривает:

• Получение знаний о последних изменениях законодательства в рамках темы Семинара;
• Получение обобщенного опыта и новые бизнес-контакты;
• Подробный авторский раздаточный материал (порядка 200 страниц )
• канцелярские принадлежности;
•  Кофе-брейк, бизнес-ланч;
• Ответы на вопросы, индивидуальные консультации;
• Сертификат об участии установленного образца;
• 10 часов в счет повышения квалификации Аттестата профессионального бухгалтера.

Зарегистрироваться на семинар можно:

1)  по телефонам: +7 (342) 215-52-09, сот. 8-952-31-92-159

2)  отправив заявку на электронную почту: chmyhova@ag-capital.ru

Чмыхова Екатерина Юрьевна