Арбитражный суд Московского округа по делу № А41-1722/2016 признал налогоплательщика и ООО зависимыми лицами, а требования налогового органа о взыскании суммы задолженности по налогам с ООО законными.
Налоговая провела выездную налоговую проверку, по результатам которой налогоплательщику были доначислены налоги, пени и штрафы на сумму более 160 млн рублей. Однако взыскать указанную задолженность не смогли, так как налогоплательщик перевел свою финансово-хозяйственную деятельность на зависимое юрлицо (ООО). Эти обстоятельства и стали причиной обращения в суд.
Наличие родственных отношений между учредителями и генеральными директорами налогоплательщика и ООО, тождественность контактов, фактических адресов, информационных сайтов, идентичность видов деятельности, перечисление контрагентами налогоплательщика выручки в адрес ООО за поставку продукции, вывод активов с момента начала проведения выездной проверки, а также переход сотрудников в штат ООО — всё это судьи сочли достаточными доказательствами перевода финансово-хозяйственной деятельности на зависимое лицо.
Суды трех инстанций подтвердили правомерность заявленных налоговым органом требований о взыскании налоговой задолженности.
