В конце декабря 2017 года появилось официальное сообщение, что обмен информацией по оффшорам, между странами, будет поставлен на поток.
Официальная информация, что активизировались двусторонние отношения по автоматизированному обмену налоговой информацией, появилась уже в конце декабря на сайте Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), весь мир борется с сокрытием налогов с использованием оффшоров, и наше государство не исключение.
Обмениваться налоговой информацией о зарегистрированных компаниях и их бенефициаров, страны будут в автоматическом режиме.
Насколько быстро и полно государства будут передавать друг другу информацию, покажет только время, а сейчас давайте попытаемся разобраться, как все это будет происходить.
С какого времени государство начало регулировать деофшоризацию?
Термин появился в России в 2012 году. С тех пор государство начало регулировать этот вопрос.
Закон №376 — основной закон о деофшоризации — внёс изменения в НК. Смысл в том, что прибыль, которую резиденты России получили от офшорных компаний, должна облагаться налогами в России, а резиденты России должны уведомлять налоговую о том, что они участвуют в иностранных компаниях.
27 ноября 2017 года закон №340-ФЗ добавил в НК РФ две главы: 20.1 и 20.2. В них зафиксирована возможность обмена финансовой информацией.
Россия присоединилась к: Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам между государствами; Единому стандарту отчетности по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах.
Также существуют и постоянно обновляются «чёрные списки» стран и территорий, с которыми нет обмена информацией, их подготовили: Центробанк, ФНС и Росфинмониторинг.
Какая информация будет доступна ФНС с осени 2018 года?
Информация о финансовых активах нерезидентов (физ. лиц и компаний), связанная с договорами:
- банковского счёта или вклада;
- добровольного страхования жизни;
- доверительного управления имуществом;
- о брокерском обслуживании и т.д.
Какую информацию будут передавать?
- По физ.лицам: ФИО, дата и место рождения, адрес фактического проживания, государство налогового резидентства, иностранный ИНН.
- По компаниям: наименование, адрес в стране регистрации, государство резидентства, иностранный ИНН.
И самое главное: всю информацию о договоре (номер счёта или договора, его дату и сумму остатка на счёте) тоже будут передавать.
Эту информацию будут передавать: банки, кредитные организации, брокеры, фонды, и тюд.
А поступать в ФНС она будет автоматически.
Если найдут нарушения, что дальше?
Доначисления, доначисления, доначисления плюс уголовная ответственность ст. 198 и 199 УК РФ.
Выводы
Цель работы налогового органа любой из стран — пополнить бюджет своей страны, но при этом органы готовы друг другу серьёзно помогать.
ФНС РФ будет получать информацию о зарубежных компаниях российских налогоплательщиков с середины 2018 года
НО! Все-таки есть надежда, что не все так плохо! Объём передаваемой информации органичен и разные страны вступают в обмен данными в разное время, поэтому технические сложности на первом этапе неизбежны. По юр. лицам, у которых на счетах лежит менее $250 000, информация в ФНС поступать не будет
Если есть сомнения и ФНС может найти интересные для себя факты, то у Вас есть время к этому подготовиться, обратиться за помощью в нашу компанию.
