Due diligence

Due Diligence — это необходимая процедура  при покупке бизнеса и оценке инвестиционных рисков.

Команда профессионалов Аудиторской Группы «Капитал» способна качественно выполнить полный цикл услуг Due Diligence: экономическую и юридическую оценки, анализ состояния активов предприятия. Проверка его организационной структуры и уровня корпоративного управления активами и обязательствами.

Due Diligence с английского языка как «должная добросовестность». Это процедура независимого объективного всестороннего исследования. Проведение Due Diligence является обязательным мероприятием при совершении покупки акций, недвижимого имущества, (долей) предприятий и других финансово-коммерческих операций.

В перечень наших услуг входит:

Оценка стоимости предприятия. Сколько стоило бы предприятие, если бы оно было выставлено на продажу. Оценка стоимости бизнеса — это определение его цены на рынке капитала.

Проведение ревизии. Инвентаризация ТМЦ и готовой продукции по состоянию на момент проверки. Определение финансового результата в рамках основной операционной деятельности за год. Факторный анализ структуры и динамики доходов, расходов и финансового результата, рентабельности. Проверка безубыточности, расчет её точки, а также определение причин убыточности и возможность выхода на рентабельный уровень при существующей (неполной) загрузке.

Проверка корректности финансовых и натуральных показателей, представляемых Заказчику Предприятием (т.е. данных, на основе которых составляется управленческая отчетность Предприятия). Анализ источников информации, представляемой Предприятием Заказчику, их надежности и корректности. Анализ причин корректировки данных, предоставляемых Предприятием Заказчику. Рекомендации по выбору источников информации для формирования показателей, по составу показателей и формам их представления Заказчику.

Анализ цен закупки сырья и цен реализации продукции по разным группам покупателей и их соответствия рыночным ценам. Анализ рыночных цен закупки по основным видам сырья с помощью внешних источников, в т. ч. маркетинговых исследований. Анализ цен закупки основного сырья (динамика, колебания) у поставщиков, по перечню согласованному с Заказчиком. Сопоставление цен,определенных в качестве рыночных, с ценами закупки основного сырья и материалов, анализ отклонений. Проверка соответствия цен реализации основной продукции рыночным ценам и тенденциям, анализ отклонений. Определение нерациональных закупок сырья и материалов (закупок, необусловленных требованиями технологического процесса, затоваривание).

Анализ обоснованности формирования себестоимости основного производства в бухгалтерском учете. Сопоставление данных бухгалтерского и управленческого учета.

Анализ структуры и динамики расходов основного производства по статьям расходов и видам закупаемого сырья. Анализ структуры и динамики статей расходов, имеющих наибольший удельный вес (в натуральном и стоимостном выражении). Выявление статей расходов, не коррелирующих с общими тенденциями изменения расходов. Анализ соотношения расходов производственного и непроизводственного характера. Определение расходов, не обусловленных особенностями производственной деятельности предприятия или экономически не обоснованных. Сравнение структуры расходов со структурой расходов других предприятий отрасли. Анализ затрат на оплату труд.

Оценка реализованной на производстве схемы внутреннего учета и внутренней логистики ТМЦ, а именно. Анализ наличия контрольных процедур за количественным движением основных видов сырья и готовой продукции (поступление, внутреннее перемещение, отпуск). Соблюдение порядка документального оформления операций по поступлению, внутреннему перемещению и отпуску ТМЦ. Наличие регламентов, устанавливающих нормы расхода сырья, нормы отходов по видам сырья. Анализ изменений норм отходов сырья и причин таких изменений. Сопоставление норм и фактических данных по отходам и по расходу сырья. Анализ причин возникновения сверхнормативных отходов и прочих потерь ТМЦ.

Выявление по косвенным признакам (требуется провести анализ соотношения различных видов натуральных показателей) случаев выпуска неучтенной продукции, если таковые имеются. Например: Соотношение количественных показателей входящего сырья, производственного выхода продукции, отгрузки продукции и остатков незавершенного производства и готовой продукции на складе. Соотношение количества закупленного сырья данным транспортного учета. Соотношение количества отгруженной готовой продукции данным транспортного учета. Соотношение произведенной продукции затраченной электроэнергии.

Анализ затрат на оплату труда. Анализ среднего размера оплаты труда основного производственного персонала, его изменение за период, соответствие среднеотраслевому и среднему по региону уровню оплаты труда. Сопоставление производительности труда со среднеотраслевыми и показателями других металлургических предприятий (на основании информации, имеющейся в открытых источниках). Анализ соответствия штатной структуры выполняемым задачам.

Анализ эффективности управления предприятием.

Оценка налоговых рисков (оценка величины налогового бремени; оценка налоговых рисков по заключенным контрактам) 

Оценка юридических рисков. Оценка оформления прав собственности предприятия на принадлежащее ему имущество. Анализ обязательств в сфере трудовых отношений. Анализ деятельности компании, ее обязательств по заключенным сделкам и состояния их исполнения.

 Маркетинговый анализ. Оценка положения компании на рынке и перспектив его развития. Оценка стратегии компании и возможности ее реализации.

Вы можете заказать у нас как полный комплекс перечисленных услуг, так и выборочную проверку, включая юридический консалтинг, ориентируясь на конкретные потребности вашей компании.

Еще раз хотим сказать, что мы располагаем всеми необходимыми ресурсами для того, чтобы реализовать все интересующие вас вопросы качественно и с максимальной пользой  для вас. Будем рады совместной работе.

Семинар «Что будет искать ФНС, кроме дробления бизнеса и проблемных контрагентов»

16 апреля, с 10:00 до 18:00
г. Екатеринбург, Сибирский тракт, 12с1, Бизнес-центр «Деловой Квартал»

Регистрация