День первый:
Налоговые «тайны» уже перестают быть тайнами. За счет чего государство усиливает налоговый контроль?
- Новое о механизмах и порядке проведения выездных и камеральных налоговых проверок.
– Плановые и внеплановые налоговые проверки.
– Кого, когда и как ФНС проверяет в первую очередь?
– По каким признакам можно оценить вероятность того, что к вам придут проверяющие?
- Как не оказаться недобросовестным налогоплательщиком? Практика применения нового сервиса АСК НДС-2 в 2017 году.
2.1. Ошибки и неточности, которые могут быть выявлены в налоговых декларациях по НДС.
2.2. Как правильно отвечать на требования налогового органа?
2.3. Претенденты на углубленную камеральную проверку.
2.4. Что нужно знать о своих контрагентах? Как подтвердить свою добросовестность?
2.5. Какие документы могут являться коммерческой тайной предприятия?
2.6. Мероприятия налогового контроля при проверке декларации по НДС (допрос, осмотр, экспертиза).
2.7. Какие требования налогового органа нужно неукоснительно выполнять, чтобы не навредить своему бизнесу?
2.8. Добросовестные налогоплательщики, работающие в «чистой среде», смогут возместить НДС на один месяц быстрее.
- Встречные проверки: «накосячил» партнер – платить будете Вы. Да, но как это предотвратить?
- Страховые взносы. Как ФНС будет их проверять? Какие «ляпы» по ним будут стоить предприятию миллионы?
- Основания заблокировать расчетные счета и деятельность предприятия.
- Ваши действия после вручения акта налоговой проверки. Что можно и что нельзя делать?
- Налоговая, уголовная и административная ответственности: за что, когда и чем грозят.
7.1. 163-ФЗ: Ответственность бухгалтера за проводки несуществующих сделок.
7.2. 488-ФЗ: Ответственность директора «брошенного» предприятия за недоплаченные налоги.
7.3. 266-ФЗ: Новый подход к определению контролируемых лиц. Ответственность своим личным имуществом при банкротстве. Субсидиарная ответственность главного бухгалтера.
7.4. 401-ФЗ: Взыскание налогов, пеней, штрафов, неуплаченных предприятием, за счет личного имущества (учредителей, фактических руководителей и главных бухгалтеров).
- Можно ли защититься от последствий налоговой проверки?
– Анализ арбитражной практики по актуальным налоговым правонарушениям.
День второй:
Дробление бизнеса – самая распространенная «схема» ухода от налогов. Как изменилось отношение ФНС к дроблению бизнеса?
- 1. Что признается «схемами»? Какие споры с ФНС по этому поводу могут возникнуть?
- «Подводные камни» дробления бизнеса при использовании:
— ENVD,
— USS,
– УСН, ЕНВД в группе компаний,
– агентских схем.
Точка зрения налоговых органов на использование таких схем: анализ ошибок на основе судебной практики.
- Как налоговый орган оценивает ценообразование в группе компаний?
– Завышение и занижение стоимости товаров, работ и услуг. Реализация их взаимозависимым лицам.
– Взаимозависимость: где грань между законностью взаимоотношений и нарушением налогового и уголовного кодексов?
- «Недобросовестные поставщики»: новое в определении.
– Минфин РФ поможет выявить недобросовестных контрагентов. Методические указания.
– Что такое необоснованная налоговая выгода? Основания признания налоговой выгоды необоснованной (судебная практика, письма Минфина РФ, проведенные проверки).
– Новые правила по установлению недобросовестности предприятия. Изменения в законодательстве с 2017 года.
- Ответственность за дробление бизнеса: административная, налоговая и уголовная. Как не потерять личное имущество, отвечая по налоговым долгам?
– Какая ответственность, когда и за что наступает.
– За что могут «привлечь» по результатам проверки?
