На официальном сайте ведомства можно ознакомиться с информацией о способах ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском. Размещены адреса массовой регистрации и названия компаний, в руководстве которых есть дисквалифицированные лица.
ФНС в своем письме от 24.06.2016 № ЕД-19-15/104 для оценки налоговых рисков рекомендует проверить:
— подтверждены ли документально полномочия руководителя контрагента или его представителя, имеются ли копии документов, удостоверяющих личность;
— есть ли информация о фактическом месте нахождения контрагента, расположении производственных или торговых площадей;
— существуют ли очевидные свидетельства того, что контрагент может выполнить условия договора;
— нет ли обоснованных сомнений, что контрагент может выполнить условия договора с учётом времени, необходимого на доставку или производство товара, выполнение работ или оказание услуг.
